Ce compte enregistre les entrées et les sorties d’argent des comptes bancaires de l’entreprise.

Le compte « 5141. Banques (soldes débiteurs) » signifie que l’entreprise n’a pas de dettes à court terme vis-à-vis des banques où elle tient ses comptes.

Le compte « 5141. Banques (soldes débiteurs) » est débité par le crédit d’un compte de créances, de produits ou de caisses, pour constater une entrée d’argent au compte bancaire de l’entreprise.

Le compte « 5141. Banques (soldes créditeurs) » est crédité par le débit d’un compte de dettes, de charges ou de caisses, pour constater une sortie d’argent du compte bancaire de l’entreprise.